中古住宅を買って住宅ローン控除を受けるとき、「年末残高証明書が届かない」と不安になる方がいます。理由の一つは、金融機関が税務署に直接データを出す「調書方式」です。調書方式では、確定申告に証明書の添付は不要で、残高の情報はマイナポータル経由で受け取れます。この記事では、自分がどちらの方式かの確かめ方と、初年度の確定申告までにやることを整理します。
この記事で分かること
- 年末残高証明書が届かない主な理由
- 「調書方式」と「証明書方式」の違いと、自分がどちらかの確かめ方
- 調書方式で初年度の確定申告をするまでの流れ
- 2年目以降の年末調整と、残高の確かめ方
年末残高証明書が届かない主な理由
証明書が手元にないときは、次のどれかに当てはまることが多いです。
| 理由 | 確かめること |
|---|---|
| 調書方式で、そもそも証明書が発行されない | 借入れのときに「住宅ローン控除の適用申請書」を出したか |
| 発行の時期がまだ来ていない | 金融機関の案内で、発行時期を確認する |
| 郵送ではなくネットでの交付 | ネットバンキングや会員ページに掲載されていないか |
| 住所の変更が伝わっていない | 引っ越し後の住所を金融機関に届けたか |
特に、買って初めての年は、金融機関の方式を知らないまま「証明書が来るはず」と待っているケースがあります。まずは借入先の金融機関に、自分のローンがどちらの方式かを確かめましょう。
「調書方式」と「証明書方式」の違い
国税庁の案内では、住宅ローン控除の残高の伝え方には2つの方式があります。
| 比べる点 | 調書方式 | 証明書方式（従来の方式） |
|---|---|---|
| 残高の情報の流れ | 金融機関が税務署に「年末残高等調書」を出し、国税当局から本人に情報が届く | 本人が金融機関から証明書を受け取り、税務署や勤務先に出す |
| 対象 | 調書方式に対応した金融機関からの借入れ | それ以外 |
| 確定申告での証明書 | 添付不要 | 原本を添付 |
| 事前の手続き | 金融機関に「適用申請書」を出す | 特になし |
適用申請書にはマイナンバーなどを書きます。様式は金融機関ごとに違い、マイナンバーの代わりにe-Taxの利用者識別番号を書く場合もあります。ローン契約のときにたくさんの書類を出すため、「出したか覚えていない」という方も少なくありません。契約書類の控えを見るか、金融機関に問い合わせて確かめましょう。
調書方式で初年度の確定申告をする流れ
住宅ローン控除は、会社員などの給与所得者でも、最初の年は確定申告が必要です。調書方式の場合は、次の流れで進めます。
- 借入れのときに、金融機関に「住宅ローン控除の適用申請書」を出す
- 確定申告の前に、マイナポータルとe-Taxをつなぐ「事前準備」をする
- 年末残高の情報が、e-Taxのメッセージボックスに届く
- 確定申告書作成コーナーで、マイナンバーカードを使ってe-Taxで申告すると、残高が自動で入力される
中古住宅を年末に買った方は、翌年の確定申告が初めての申告になります。引き渡しや引っ越しで忙しい時期ですが、年内に適用申請書を出したかだけは確かめておくと安心です。
自動で入力されないとき
金融機関が出した情報（マイナンバー、氏名、住所、生年月日など）に不備があると、マイナポータル連携の対象外になることがあります。その場合は、金融機関から受け取った返済計画表などを見ながら、年末残高を自分で入力します。
引っ越しで住所が変わった方は、金融機関に届けている住所と、住民票の住所がそろっているかも確かめておきましょう。購入した家の登記と住民票の関係は、中古住宅を買うとき住民票は先に移す？登記の住所と住宅用家屋証明・住所変更登記の義務化で紹介しています。
証明書方式なのに届かないとき
証明書方式の場合は、確定申告に証明書の原本が必要です。金融機関に発行時期と送り先を確かめ、必要なら再発行を依頼しましょう。確定申告の期限が近づいてからでは慶てるので、年が明けたら早めに手元の書類をそろえます。
2年目以降の年末調整と、残高の確かめ方
2年目以降は、給与所得者なら勤務先の年末調整で控除を受けられます。調書方式では、税務署から届く「控除証明書」を使います。
| 受け取り方 | 時期の目安 | 注意点 |
|---|---|---|
| 電子で受け取る | 毎年11月中旬ごろ、e-Taxのメッセージボックスに届く | おおむね10月末までに、e-Taxで一括同意の手続きが必要 |
| 書面で受け取る | 入居2年目の11月下旬ごろ、残りの年の分がまとめて郵送される | 年末残高が書かれるのは入居2年目の分のみ |
書面で受け取った場合、年末残高が書かれているのは入居2年目の分だけです。3年目以降は、返済計画表などで年末残高を確かめて控除額を計算します。「毎年、証明書が届くはず」と思っていると、ここでも戸惑いやすいので注意しましょう。返済計画表は、控除を受けるあいだは保管しておくと安心です。
よくある質問
Q. 調書方式かどうかは、どこで分かりますか？
借入先の金融機関に確かめるのが確実です。ローン契約のときに適用申請書を出していれば、調書方式の可能性が高いです。
Q. マイナンバーカードがないと、調書方式では申告できませんか？
マイナポータル連携で自動入力するにはマイナンバーカードが必要です。連携できない場合は、返済計画表などで年末残高を確かめて入力します。申告の方法は税務署にも相談できます。
Q. 年末残高はどの時点の金額ですか？
その年の12月31日時点の借入金の残高です。返済計画表では、12月の返済後の残高を見ます。
Q. 繰上げ返済や借換えをしたらどうなりますか？
借換えがある場合や、年末残高等調書が複数ある場合などは、返済計画表などでの確認が必要になります。金融機関や税務署に確かめましょう。
Q. 証明書がないまま確定申告の期限が来そうです。
調書方式なら証明書は不要です。証明書方式なら、金融機関にすぐ問い合わせましょう。どちらか分からないままなら、税務署に相談してください。
まとめ
- 年末残高証明書が届かないときは、まず「調書方式」かどうかを金融機関に確かめる
- 調書方式なら証明書の添付は不要。マイナポータル連携で残高を受け取れる
- 自動入力できないときは、返済計画表で年末残高を確かめて入力する
- 2年目以降は控除証明書で年末調整。3年目以降の残高は返済計画表で確かめる
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